跨境电商违规流出资金案例（跨境电商违规行为）

本文目录一览：

• 1、欧阳翠华在跨境电商做过哪些跨境电商财税案例？

• 2、跨境电商主要经营及合规风险解析——违规承担主体较广风险（四）

• 3、亚马逊封店潮，跨境电商的冰火两重天

• 4、浙江查处跨境电商刷单案具体什么情况？

• 5、一则有关跨境电商走私案的报道思考犯罪团体是如何被警方查获的?给你什么启示

欧阳翠华在跨境电商做过哪些跨境电商财税案例？

一、国家现行的电商税收政策是：

电子商务如果有增值税货物交易，应该缴纳增值税。小规模纳税人负担率百分之四，一般纳税人税率百分之十七，但是可以抵扣进项税。

二、根据相关的报道，我的建议是：

1.加强对C2C平台的税收征管，努力做到应征尽征。按照这一思路，应当对C2C平台的个体网商进行强制性的工商登记和税务登记，将其全部纳入工商行政管理和税务管理的范围。同时，尽可能利用交易平台和支付平台进行代扣代缴以实现应征尽征。如果从理想的依法治税和税务机关履行征管职能的角度来看，这一思路并无不妥。但是，从中国的征管实际和实质公平的角度来看，如果按照这一思路解决所谓电商征税问题，将会导致线上交易的税收征管力度和实际税收负担远高于线下交易，从而造成实质上的税负不公。

2.根据中国征管现状，按照实际公平的要求，尽可能保持税收的中性。这一思路并不意味着放弃对电子商务的税收征管，而是要求税务机关在现行税收征管框架下将征管重点放在B2C交易和C2C交易平台中的大型网店上，其实质是不出台针对电子商务，尤其是C2C交易平台的特殊征管措施，而是在已有税收征管框架下，通过完善税收征管技术手段，在减少漏征漏管户的同时，重点加强已进行税务登记企业线上交易的税收征管，努力实现线上线下交易的税负公平。

对于C2C交易平台上交易规模较小，无实体经营场所且没有进行税务登记的个体网店，应按照循序渐进的原则逐步将其纳入税收征管范围。为此，有必要修改现行的税收登记管理办法，将交易额较小的个体网店比照农村流动商贩，适用可以不办理税务登记的规定。下一步也可以通过修订《税收征管法》，对自然人纳税登记进行明确规定，通过建立覆盖自然人的普遍登记制度解决个体网店税务登记的问题。

为鼓励小微企业的发展，可以考虑进一步提高增值税、营业税的起征点，不区分线上线下交易普遍适用，鼓励超过起征点的个体网店进行税务登记和纳税申报，同时研究对小微企业适用所有税费按综合计征率简易征收的征管办法。

3.将电子商务作为战略性新兴产业给予税收优惠。尽管中国近年来电子商务发展迅速，但网络零售占社会消费品零售总额的比重仍不足8%，电子商务对其他领域的渗透和影响才刚刚显现。为鼓励电子商务的发展，可以在一段时间内放弃所谓税收中性原则，对线上交易给予明确且有期限的税收优惠。但针对线上交易实施税收优惠政策的前提是，要有明确且成本较低的区分线上线下交易的征管措施，这一点在实施中有一定的困难。而且针对线上交易的税收优惠会带来传统行业较大的抵触。

比较可行的思路是研究制订与电子商务发展密切相关行业的税收优惠措施，如对电信运营商在农村地区的互联网宽带接入服务收入免税；对电信运营商在农村地区的互联网和高速移动网络的设备投资加速折旧或允许进行投资抵免；对在农村地区设立的快递网点收入减免增值税，等等。

综上所述，解决目前社会各界争论的电商征税问题，应客观理性地分析电子商务领域税收问题的实际状况；在制定税收政策时，避免就税收论税收和片面强调表面税收公平的错误倾向。要从中国现阶段税收征管实际出发，遵循实质公平原则，避免政府不适当的管制和干预。因此，解决电商征税问题不能采取第一种思路，第二种思路比较稳妥可行，如果条件具备，应积极研究实施第三种思路。

跨境电商主要经营及合规风险解析——违规承担主体较广风险（四）

导读：本文是《跨境电商主要经营及合规风险解析》第四篇—— 跨境电商违规承担主体较广的风险 。

该系列文章 共六篇 ，从出口退货风险到知识产权风险，解析跨境电商经营及合规风险。主要内容涵盖：跨境电商出口退货风险、跨境电商海外仓经营风险、跨境电商出口海外税收风险、 跨境电商违规承担主体较广的风险 、跨境电商支付风险、跨境电商知识产权合规风险六大体系。

2013年中国全国人大常委会正式启动 《中华人民共和国电子商务法》 的立法进程，国务院出台 支持外贸跨境电商 的国六条... 由此拉开了跨境电商的序幕，2013年被称为跨境电商元年。

出口跨境电商业务流程冗长， 参与主体多 ，涉及跨境电商企业、运营平台、跨境支付企业、物流企业等主体企业。

根据海关业务流程及监管流程，在事前监管上， 跨境电子商务平台企业、物流企业、支付企业 等参与跨境电子商务零售进口业务的企业，应当依据海关报关单位备案管理相关规定，向所在地海关办理备案手续；境外跨境电子商务企业应委托境内代理人向该代理人所在地海关办理备案手续， 纳入海关信用管理 。

根据《申报清单》通关管理， 跨境电子商务平台 企业或跨境 电子商务企业 境内 代理人 、 支付企业 、 物流企业 应当分别通过国际贸易“单一窗口”或跨境电子商务通关服务平台向海关传输交易、支付、物流等电子信息，并 对数据真实性承担相应责任 。

另外，在事后监管上，海关对违反参与制造或传输虚假交易、支付、物流“三单”信息、为二次销售提供便利、未尽责审核消费者（订购人）身份信息真实性等， 导致出现个人身份信息或年度购买额度被盗用、进行二次销售及其他违反海关监管规定情况的企业依法进行处罚。 对涉嫌走私或违规的，由海关依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

由此可知，在跨境电商出口环节中，其他参与主体也成为犯罪主体。例如支付公司未取得"经营许可"，将资金违规汇入境内，此时跨境电商企业可能 存在洗钱等嫌疑 ，将会面临 资金冻结 的风险； 上游供应链虚开发票 ，跨境电商企业作为采购主体，同样 存在税务风险 。

因此，跨境电商经营活动中，上下游企业同样需要合规化经营， 合规化经营既降低自身经营风险，也降低了行业链条中众多企业的风险 ，提高警惕才能避免自身企业因第三方企业违规而被处罚。

亚马逊封店潮，跨境电商的冰火两重天

“ 十年不遇的行业巨震 ”，有人如此形容今年的跨境电商。

4月以来，国内跨境电商公司们迎来了亚马逊平台史上最严厉的一波“封号潮”。

某跨境大卖家公司，近340个站点被封、1.3亿元资金被冻结。

而这只是封号潮的冰山一角。

据初步了解，大概有1000家企业受到这次封号潮的波及，总共涉及5万多个账号。

按深圳市跨境电子商务协会的初步统计， 本次行业上下游总计损失预估超千亿元人民币。

实际上的损失要更多，还有供应链以及仓库等环节的损失，加起来完全不止这个数字。

一家销售额10亿店铺被封，波及上下游产业所造成的损失金额至少是5倍。

没有无缘无故的封杀，亚马逊给出的理由是商家的违规操作，包括“操纵评论”“刷单”“违规账号关联”等。

一家被封号的跨境电商收到的亚马逊邮件如此显示。

“您涉嫌在商品包装内或商品包装上使用夹页、传单、优惠券、小册子或类似材料，要求买家发表正面评论/评分或提供奖励让买家发表评论/评分。”

这种好评返现的小卡片国内用户并不陌生，很多电商公司都用这样的方法提升好评率，但没想到亚马逊的反应这么大。

有卖家感慨：“中国卖家送个小卡片，亚马逊直接全部没收，罪不至死吧！”

为什么这次整治力度这么大呢？

原因是多方面的。

一方面是亚马逊近期因为虚假评论问题被媒体曝光，陷入一场全球舆论危机。

监管部门也给了亚马逊更多压力，压力层层传导下来，违规操作的大卖家就成了杀鸡儆猴的对象。

另一方面， 安迪·贾西7月份刚接替贝索斯，成为亚马逊新任CEO。

在全球舆论危机下，新官上任三把火，这次封号不但能缓解舆论压力，还能提升亚马逊自己的广告业务，一举两得。

当平台上的商家不能通过非正当手段操纵销量或者增加好评率时，就只能加大在站内的广告投放。

亚马逊通过强化规则，迫使这些“刷单”和“好评卡”的卖家转向购买自己的广告业务来获取流量，利用不断提升的广告价格来支撑自身广告业务的高速增长。

不光是亚马逊上的大卖家受影响，最近一些中小卖家近日也遭遇了扣款危机。

两周前，有卖家发现自己店铺账户信息上，余额突然变成了负数。

同一时间内，不少卖家也发帖称遇到了相同情况。其中扣款少则有几十万美金，多则超百万美金。

有一位卖家直接被扣掉41万美金，相当于此前店铺上的3万美金现金被扣后，还倒欠38万美金。

对于扣款原因和申诉渠道，亚马逊方至今未给出一个明确回复。

但有可能和这些店铺销售的一款产品可能被召回有关。

跨境电商去年有多风光，今年就有多惨。

但有一个有趣的现象，跨境电商行业越来越难做的同时，对资本的吸引力也越来越大。

启信宝数据显示，2021年2~3月，与跨境电商相关的融资事件共38起，总金额累计72亿元人民币。

在5~7月，融资事件为38起，总金额累计超134亿元，几乎环比翻一倍。

跨境电商行业大额度的投资也屡见不鲜。

8月17日，全球最大童装DTC（Direct To Customer）品牌PatPat宣布完成1.6亿美元D2轮融资。

而一个月前，PatPat刚获得一笔5.1亿美元融资，刷新了国内跨境电商赛道已披露最大单笔融资金额记录。

更厉害的是专注于女性快 时尚 的跨境B2C企业SHEIN，如今估值已达3000亿元。

公开数据显示，2020年，SHEIN营收翻倍至近100亿美元，连续第八年营收超过100%的增长。

疫情之下，中国经济的恢复程度与速度在全球范围内都是相对较好的，加之国内制造业的发达，对跨境电商肯定是利好。

亚马逊的封店风波短期看影响巨大，但从长期看不会改变跨境电商行业的增长趋势。

需求是存在的，大卖家的受挫，不会影响海外市场的需求， 这也为中小卖家提供了补位的机会。

打铁还要自身硬，跨境电商创业者要想站稳脚跟， 一定要苦练基本功。

除了提升自身产品质量，也要注重外观、专利等认证检测方面。

在此基础上，还要更加注意合规化运营，掌握平台规则的变化，以便应对平台的检测和审核。

最好不要耍小聪明，打擦边球，以免被封店，得不偿失。

除此之外 ，不把鸡蛋放在一个篮子里，通过布局多平台以及独立站，避免被平台掌控生死，多管齐下，进行风险分摊，提升品牌知名度和影响力。

祸兮福所倚，福兮祸所伏，亚马逊的封店潮，短期看让跨境电商行业陷入寒冬， 但长期看，反而为踏实肯干的跨境电商创业者提供了发展的契机。

约翰•列侬曾说：所有事到最后都会是好事。如果还不是，那它还没到最后。

浙江查处跨境电商刷单案具体什么情况？

利用国外真实客户信息在境外电商平台上虚假注册、下单，并通过跨境物流发送包裹的方式虚构交易——金华市市场监督管理局日前查处浙江省首例跨境电商刷单案，义乌市一家电商公司被罚款14万元。

去年11月，美国福布斯网站刊发报道称，宾夕法尼亚州的哈文·麦基汉（Heaven McGeehan）女士接连收到从中国寄来的小包裹，里面的货物都是廉价的扎头绳，包裹上的姓名、地址均是她本人的，但东西不是她买的。因为她曾在“速卖通”平台买过商品，怀疑是商家泄露了其个人信息。

“新闻发出后，我们注意到了，根据报道配图中的包裹单号，发现是义乌一家公司发出的。”2月11日，金华市市监局稽查支队执法人员称

执法人员经现场检查，发现该公司在速卖通、美国WISH等跨境电商平台上共开设499家网店，并使用企业资源计划系统（ERP）管理。去年1月，公司为提升WISH平台上网店的信誉和销量排行，采用将其他交易平台上的真实客户信息导出，在WISH网站虚假注册、下单的方式，使用跨境物流发送包裹进行虚构交易。至案发时交易27092单，其中仅去年8月就虚构交易3121单，客户名为Heaven McGeeha的美国消费者当月收到包裹29个。

据介绍，由于邮政相关定价政策和美国的邮政服务补贴，中国公司向美国运送小型包裹的费用很低。

根据《网络交易管理办法》的规定情形，这家公司通过虚假注册、虚构交易，提升自身网店商誉的行为属虚构交易。2月上旬，金华市监局根据《反不正当竞争法》规定，责令当事人立即停止违法行为并罚款14万元。

一则有关跨境电商走私案的报道思考犯罪团体是如何被警方查获的?给你什么启示

这就像能量守恒定律一样，能量不会凭空产生也不会凭空消失只会从一种形式转换成另一种形式。一旦凭空产生一定会被发现。