跨境电商退货怎么做分录,上一年进货退货账务处理方法?

跨境电商退货怎么做分录，上一年进货退货账务处理方法？

在会计业务活动中，退掉上年购进的货物的账务处理方法是，具体会计分录，借 银行存款（或者应收账款、应付账款），贷 存货——某货物。

这里主要分别几种情况说明，现货现款，借银行存款，原先未付货款就是借应付账款，退货后未收到货款的，就是借应收账款。

关于进货退货的会计分录？

进货的会计分录:企业会计人员根据验收入库单和供应商的发票账单进行会计处理，借记原材料科目，贷记材料采购科目。

退货的会计分录:原材料验收不合格的，企业书面说明不合格的原因，根据说明及供应商开具的红字发票进行会计处理，借记应付账款科目，贷记材料采购科目。

验收入库后发现材料不合格的，用红字记录，借记原材料科目，贷记应付账款科目。

支付销售退货款分录？

1，如果本年度发生的未确认收入的售出商品发生销售退回，会计处理比较简单：

借：库存商品

贷：发出商品

2，对于本年度已经确认收入售出商品退回，企业一般要冲减销售收入：

借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费—应交增值税（销项税）（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

电商退货处理流程？

1. 用户已付款，订单尚未发货

这种情况在电商系统里面属于比较常见的，用户刚下完单可能就申请取消订单退款；

这种情况因为不涉及退货，所以只需要用户提起退款申请，填写具体原因，由卖家进行审核是否同意退款；

同意退款：卖家审核成功，款项将在指定时间内退还至用户账上；

拒绝退款：卖家需要填写原因告知用户，后续用户可跟卖家进行电话沟通；

2. 订单已发货，用户申请退款

卖家已发货用户申请退款，有两个场景：

(1)卖家在系统填写了该订单物流单号发货，实际商品尚未出库

用户提交退款，卖家确认商品是否尚未出库，同意申请后，撤回物流发送，款项在指定时间内退还至用户账上；若拒绝申请（商品实际已出库，无法撤回），卖家填写拒绝原因，并与用户协商收到商品后，再申请退货退款流程；

(2)用户已收货，申请退货退款

用户发起退款申请，填写具体退款原因，等待卖家进行审核；

审核通过：用户根据卖家提供的退货地址信息等，寄回商品给卖家后，在系统填写对应的物流单号和快递公司，等待卖家签收确认，卖家确认无误后，款项将在指定时间内退还至用户账上。

审核不通过：填写拒绝退货的原因，返回给用户（注：商品被人为因素破坏或不符合退货规则的情况下，卖家有理由拒绝商品的退款申请）；

3. 仅换货，不退款

这个场景一般是商品出现质量问题（非人为损坏）需要进行换货，用户发起换货申请，填写换货原因和上传图片凭证，等待卖家进行审核；

审核通过：用户将商品寄回卖家的售后地址，卖家确认签收商品后，向用户再次发送新的商品；

审核不通过：卖家确认商品非质量问题或认为损坏，将其原因写入告知用户；

退货的账务处理？

这很简单啊。 以我公司为例，财务需要有两个统计。一个是利润统计，一个是现金流统计。 产生退货的话，利润统计为零（有产生成本则为负）。现金流则如实按出纳记录统计。仓储方面更简单，有出仓进仓的也统计一下进销存，就可以了。