日记账本-手机每日记账本

怎么做银行日记账呢？

银行存款日记账的登记方法是由出纳人员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记其支出栏，每日结出存款余额。

所有与银行转账收入和支出有关的经济业务的收款凭证和付款凭证都是银行日记账的凭证。

银行日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，将经济业务按照时间顺序每日记录入账。

在付款凭证中，涉及银行存款时，银行存款记在贷方，在收款凭证中，涉及银行存款时，银行存款记在借方。

扩展资料：注意事项：金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用。

会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

参考资料来源：-银行日记账。

银行日记账怎么登记

银行日记账的登记方法具体如下： 银行日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出银行账面余额，与银行实数核对，以检查每日银行收付是否有误。

填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，填写时应注意： （1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；
（2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；
（3）当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

银行日记账的登记方法

一、 会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。

登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。

二、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。

更正时使用红色钢笔或水笔。

三、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。

四、日记账应该按日结出余额，日结可逐笔查询余额，但也可以每隔五笔结一次余额，每日的最后一笔应自然结出当日余额，不必另起一行。

有的会计在进行现金日记账日结时，总是另起一行，摘要栏内写“本日合计”，同时结出本日合计及余额，这样做当然可行，但是一个月要另起三十行既占篇幅，又没有必要。

五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；
要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；
定期与银行送来的对帐单进行核对。

在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。

登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。

2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。

除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。

帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的1/
2，以便留有改错的空间。

3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。

日记账的登记流程与具体内容

第一点：日记账的登记需要“按时间先后顺序逐日主笔登记，并日清月结”，即：日记账必须按月从1日、2日、3日。

。

。

到31日，一笔一笔往下登记，不能汇总登记，每天下班前，需要把当天日记账的结余计算出来等登记。

第二点：“摘要”栏很重要。

顾名思义，所谓的“摘要”即对经济业务的简单描述，摘要虽简，可意义重大，摘要写的好不好，能反映出一个出纳的专业水平，摘要的精髓在于既要简明扼要，同时又要如实反映经济业务本质，还要兼顾本公司管理需要。

举例分析：若公司强调账务处理简洁、规范、明了，那按照上面这个记账办法就能较好实现公司管理需要；
从摘要就知道这个钱是具体用作何用。

第三点：现金日记账每月终了，需要计算出“本月合计”“本年累计”，其目的是，管理当局需要随时知道，每个月资金总收入与总支出，年度总收入与总支出，以便做出高效的经济决策。

本月合计即本月1日—31日借方合计数与贷方合计数。

本年累计即本年1月1日至核算截止月份的最后一天（30日或31日）借方合计数和贷方合计数。

第四点：登记日记账每一页的最后一行要预留出来，做“过次页”数据的核算，每一页的第一行预留出来，做“承前页”的数据核算，这样做的目的是，保持账簿登记与核算的连续性，连贯性或者逻辑性。

第五点：日记账的月度终了时，需要在“本月合计”栏下画“单红线”，在“本年累计”栏下画“单红线”，但是在年度终了时，“本年累计”栏下画“双红线”。

第六点：日记账在登记过程中“跳行”了，应该画“对角线”注销并盖注销者的个人名章。

第七点：日记账在登记时“隔页”了，即中间的某一页未登记。

则该页全部划线注销。

第八点：日记账在登记时，若前一页的最后一笔刚好登记完本月最后一笔业务且“过次页”数据是本月的“本月合计数”，则下一页第一行摘要填写“期初余额”。

若日记账本月数在账页中的中间位置就全部结束了本月业务，则下月第一笔业务直接在上月的“本年累计”栏下直接登记，无须做“期初余额”。