强化源头治理，证监会预算计划2024年IPO审查强度提至25%，并严格“一案双查”

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　　来源：基本面解码

　　2024年3月26日，中国证监会正式发布了其2024年度的部门预算，其中一项名为《监管监测审查支出项目绩效目标表》的内容引起了广泛关注。预算显示，证监会在新的一年里对资本市场的监管规划，将显著加大对各类市场主体的审查力度，涵盖上市公司、债券发行人、新三板挂牌公司以及首次公开募股（IPO）企业的监督检查工作。

　　证监会在2024年度大幅提升对首发企业抽查的比例，明确提出组织部署的首发企业检查比例将不少于总量的25%。这一举措标志着相较于2023年的检查标准——当年最低抽查比例为5%——证监会对新股发行领域的监管强度有了显著增强。

　　同时，证监会还将扩大对证券公司、基金公司、期货公司以及私募投资基金管理机构的例行检查，以及对相关法律服务、审计、评估等中介机构的业务合规性的严格监督，旨在全方位提升市场参与者的诚信经营和规范运作水平，保障金融市场的健康发展和社会公众的合法权益。

　　2024年部门预算彰显从严监管决心

　　严厉打击财务造假，“一案双查”压实中介机构责任

　　在2024年度部门预算中，相关执法部门明确列出了旨在净化资本市场的高强度监管举措，针对上市公司及其背后的“关键少数”——实际控制人、董事会成员、监事会成员及高级管理人员的财务造假和违规信息披露行为展开了更为严格的打击行动。新一年度预算强调了对此类有组织、有预谋的违法行为的零容忍态度，并着重提升了对涉及资金占用等严重背信问题的查处力度。

　　同时，为确保资本市场各环节的健康运作，2024年预算进一步强化了对保荐承销、审计会计、法律咨询及信用评级等证券服务中介机构的“一案双查”机制。这意味着一旦发生证券违法行为，除了追究上市公司责任外，相关服务机构也将同步接受深度调查，以此敦促这些被称为资本市场“看门人”的中介机构提升专业服务质量，切实履行好市场监督职责。

　　尤为引人注目的是，在量化考核指标方面，2024年对于重点监管对象和高风险领域的检查覆盖率设定了一项硬性标准，即检查比例不得低于总数的67%，这一数字相较于上年度的62.57%显著上升，充分表明了监管部门对于潜在风险点排查的决心和效能升级的要求。随着该预算的执行落地，资本市场全方位、多层次的监管体系将进一步得到夯实和完善。