跨境电商模式下的涉税风险,跨境电商和外贸有什么区别?

跨境电商模式下的涉税风险，跨境电商和外贸有什么区别？

外贸和跨境电商二者既有区别也有联系。

外贸涵盖的范围较广,在进行交易的过程中,它的产品不仅仅局限于实物,而且外贸订单大多为批发的形式,税务申报流程较为复杂。

跨境电商是近几年新兴的行业,存在时间并不长,他主要服务的对象是消费者,是一个商品售卖平台,我们平时接触到的亚马逊以及速卖通就是最常见的跨境电商平台。

外贸和跨境电商二者针对主体有一定区别,外贸企业在拓展海外市场的过程中,主要是宣传营销自己的产品,希望能够吸引国外客户与之合作。

而做跨境电商的商家则是借助一个沟通国内外客户的平台来直接发布自己的产品信息,最主要的目的就是为了销售商品。 其次是环节有所区别,外贸企业交易的商品属于大宗货物,数量较多,因此在进出口的过程中会耗费较多的时间。 跨境电商最终的成交金额以及公司取得的利润与运输时间直接挂钩,所以商家会格外重视运输环节的成本投入,尽可能提升运输效率,减少资金耗损。

此外,外贸和跨境电商在交易方式上也有所区别,在外贸交易过程中,买卖双方一般会选择线下进行,或者是交易金额并不会通过第三方来进行周转。

但是跨境电商不一样,他们的交易活动在第三方平台进行,所以货款也需要支付给第三方平台,之后再交给卖方。 外贸交易过程中大多是大宗货物,所以不论是海关审核还是税务申报流程都较为繁琐,涉及到的税种较多。 但是跨境电商是面对个人进行交易,所以税收较少,可能只会涉及到行邮税,所以税收和海关环节较为简便。

传统外贸的优势在于经过多年的发展与沉淀,整个交易流程都十分成熟,目前国内已经拥有了十分成熟的外贸工厂以及外贸工作人员,在全球市场中涉及的领域十分广泛。 但是传统外贸也存在一定的发展瓶颈,例如,现如今外贸产品的档次还大多集中在中低端商品,而且随着我国劳动力价格不断攀升,对外贸企业的发展造成了一定的阻碍。

国内现在不少外贸企业忽视了品牌宣传以及产品推广工作,没有属于自己的产品,大多工厂还是在做代工生意,所以发展较为低迷。

跨境电商的优势在于它突破了传统外贸的地域限制,能够在全球范围内开展贸易活动,客户通过平台线上购买商品,卖家能够和消费者进行面对面的交流与沟通,所以省去了很多不必要的环节。

1、主体方向不同。

2、进出口环节不同

3、线上交易和线下交易不同:

（一）跨境电商与传统外贸的概念界定

跨境电子商务是指不同国家或地区的不同的交易对象，通过电子商务平台进行交易，并在平台上完成支付结算，并通过国际物流将商品送达买方，从而实现跨国零售交易的一种新型国际商业活动。

简而言之，跨境电商是各个地区的本土电商在空间上的延伸，各个省市之间的交易变成了世界各国地区之间的交易

所以跨境电商与本土电商最显著的区别就在于跨境电商涉及到通关以及目的国销售问题。

（二）跨境电商与传统外贸的现状

现阶段，中国跨境电子商务行业快速发展，截至到2018年，已经登记在案的各式各样的电子商务平台超过六千家。

通过各种跨境电商平台诸如Amazon、ebay、速卖通等从事跨境电商出口零售业务的公司数量超过50万,近几年跨境电商零售贸易额持续快速增长。

普通电子商务与跨境电子商务的主要区别？

1、地域范围不同

电子商务范围更广，可以分为区域化电子商务、远程国内电子商务等。而跨境电商仅指分属不同关境的交易主体。

2、平台和物流公司操作不同

首先，传统电子商务需要解决的问题是∶平台和物流。作为平台的卖家，其实只需要熟悉后台操作、平台规则和活动策略，当然也需要花钱购买流量。物流，也比较简单，只需要根据产品特点、配送区域选择合适的物流，就可以在全国范围内跟踪物流信息。

作为一个跨境平台，我们不仅要熟悉后台操作、平台规则和活动策略，还要了解目的地国家的消费群体、风俗习惯和消费习惯，这些都是最难做到的。

而且物流是跨境电子商务的难点。为什么?在选择物流时，有太多的因素需要考虑∶重量、体积、失效要求和产品性质。此外，我们还需要考虑货物的价值。不同的平台在发送到不同目的地国家时，需要不同价值的商品。

同时，跨境电子商务物流的难点是国家政策。我们无法控制目的地国的政策，例如之前瑞士突然推出了一项新政。所有包裹必须使用topi信息物流，否则将被罚款100美元。跨境物流非常复杂。

3、复杂的海关业务流程

跨境电子商务与传统电子商务所有差异的根源在于海关。同时，中国海关对跨境电子商务商业模式的定义也非常明确∶直邮进口、保税进口、一般出口、特殊监管区出口。只有这四种商业模式，其他的都不是跨境电子商务的商业模式，所以会有复杂的海关业务流程和众多参与部门。此外，跨境通关还需要各种文件。

4、征税问题不同

电子商务不征税，跨境电子商务需要征收跨境综合税。税率的确定需要以货物的价值为基础。限值内外税率不同，不同商品税率不同，计算所得税也不同。至于如何计算，可以看财政部、海关总署、国家税务总局关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知。

传统国际贸易与环境电商的区别？

电子商务简单的来说就是电子加商务 传统贸易就是商务简单来说就是有没有利用电子手段进行的商务就是了···一、贸易性质不同，传统进出口贸易需要进出口合同、发票、货运单等基本商业单据，而跨境电商直接在互联网上交易，由电商平台作担保，供需双方没有直接的购销合同。

二、政府监管方式不同，政府的监管表现为报关审批材料及程序上，如原产地证书、进口许可证、境外生产企业注册等，跨境电商的审批要宽松一些，而一般进出口贸易的审批要严格的多。

三、交易方式不同，传统进出口贸易的交易都是在线下完成的，而跨境电商的交易则是在网络上直接完成的。

四、税收不同，传统进出口贸易涉及的税收很复杂，如关税、增值税等，而跨境电商的税收相比较而言简单许多，大多只涉及行邮税。

五、经营模式不同，传统进出口贸易大多为B2B模式，而跨境电商主要为B2C模式

跨境电商9710与9610区别？

9710和9610是跨境电商的两个税收政策。主要区别如下：

1.商品适用范围不同：9710和9610都是适用于跨境电商进口的商品。但是9710只适用于B2B模式，即海外商家向中国企业销售的商品；而9610适用于B2C模式，即海外商家向中国个人销售的商品。

2.税收政策不同：9710和9610的税收政策不同。9710的税率是3%，适用于跨境电商进口的货物及其应税价格；9610的税率是直接按照综合税率征收，适用于跨境电商进口的个人物品。

3.税收主体不同：9710和9610的税收主体不同。9710的税收主体是进口跨境电商企业，企业需要向海关申报并缴纳相关税款；9610的税收主体是海关，海关在货物进境时就直接征收相应税费。

境外培训费如何进行税务定性？

税务定性就是解决是否属于应税收入问题，应不应该征税，这主要在增值税和企业所得税两个方面。

增值税方面:营改增试点实施办法规定，境外单位或个人向境内单位或个人销售完全在境外发生的服务，不属于在境内销售服务，而我国增值税规定只对境内销售服务征税。由此可以明确境外培训费不征增值税。

企业所得税方面:首先要确定境外单位是否在我国存在实际管理机构，若有则为居民纳税人，应就与实际管理机构有关的境内外所得纳税；第二，是否设立机构、场所，若有，应就与机构、场所有实际联系的境内外所得纳税；第三，以上都不存在，但有来源于境内所得的，应对此项所得征税。企业所得税实施条例对境内外所得判断的相关规定是提供劳务所得，按照劳务发生地确定，由此可以明确境外培训费不征收企业所得税。

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